罚单数量下降近三成、罚没金额上升超五成、单均罚没金额翻倍——2026年上半年的监管处罚数据揭示了一个清晰信号：银行业正面临“罚得更重、查得更深、追责更严”的监管新常态。毕马威报告系统分析了1,720张罚单、10.61亿元罚没金额的分布特征，梳理了十大处罚案由，并揭示了绩效指标合理性成为监管新焦点、信息科技管理领域监管强化、审计署报告揭示金融领域深层问题三大趋势。从“创新积分贷积分悬空”到“以‘内卷式’竞争拉动存贷款规模”，从“利用金融优惠政策不当牟利逃避税”到“违规掩盖不良资产”，这份报告为商业银行内审部门提供了监管风向的清晰导航。
监管处罚整体数据
罚单1,720张、罚没10.61亿元，单均罚没金额翻倍
2026年上半年，人民银行、金融监管总局、外管局三大监管机构共发布罚单1,720张，罚没金额共计10.61亿元。罚单数量较去年同期下降近三成，罚没金额却上升超五成，单均罚没金额约62万元，上升超一倍。金融监管总局罚单数量最多（1,163张），人民银行单均罚没金额最高（824万元），上半年两张千万元大额罚单均来自人民银行，罚没金额均在4,000万元以上。
机构分布：国有大行罚没金额增127%，城商行增89%
国有大型商业银行罚单数量小幅增长4%的同时罚没金额大幅增长127%；城市商业银行罚单数量增长11%罚没金额增长89%；股份制商业银行、农村金融机构和外资银行罚单数量下降但罚没金额均有较大增长。数据反映出监管机构在整体为金融机构经营减负的环境下，调整监管资源聚焦重点机构、重点业务及管理领域。
十大处罚案由：信贷业务、内控合规、数据治理位列前三
处罚案由前十位依次为：报送监管统计数据错报漏报未报（248张）、未按规定履行客户身份识别义务（185张）、贷款“三查”不尽职（168张）、非法查询泄露客户信息（156张）、贷后管理不到位（154张）、消费者金融信息使用管理不到位（153张）、账户管理不到位（147张）、贷前调查不尽职（135张）、违规发放贷款（132张）、假币鉴别收缴保管不当（118张）。
三大趋势洞察
趋势一：绩效指标合理性成为监管新焦点
2026年上半年，多张罚单涉及绩效指标设定不合理、考核机制不合规等问题，直指部分银行“指挥棒”方向偏离，催生短期套利与弄虚作假行为的深层隐患。部分银行为应对考核压力主动放松业务准入及审批标准，多家国有大行和股份制银行暴露出“退步型”基础管理问题。涉及形态包括：违规设定考核指标、违规设置时点考核指标、通过买断式转贴现调节经营指标、贷款阶段划分不审慎调节财务指标、违规下达存款考核指标等。
趋势二：信息科技管理领域监管强化
2026年上半年信息科技管理领域处罚较去年同期上升，处罚案由广泛涉及信息科技基础管理、网络安全、数据安全、重要信息系统应急管理、突发事件报告等。金融监管总局已就《银行业保险业网络安全管理办法（征求意见稿）》公开征求意见，并发布《关于银行业保险业人工智能安全开发应用的指导意见》。涉及形态包括：系统安全管控不尽职、灾备恢复能力建设不足、重要信息系统投产变更风险管控不到位、违反网络安全管理规定、未按规定履行网络安全保护义务、未及时处置数据安全漏洞风险等。
趋势三：审计署报告揭示金融领域深层问题
2026年6月23日审计署报告揭示了多项金融领域违规问题：科技金融“叫好不叫座”——创新积分贷积分悬空（642.22亿元贷款未考虑创新积分）、知识产权质押贷产权陷阱（478.5亿元贷款中101.09亿元已足额提供传统抵押物）、科技企业并购贷协同虚化（54.37亿元未起到并购支持作用）。以“内卷式”竞争拉动存贷款规模增加1.41万亿元（其中虚增6156.7亿元、超低利率抢贷款增加4723.04亿元、降低审核标准增加3241.27亿元）。以虚假或让利方式增加债券业务规模7569.59亿元。违规掩盖或处置不良资产634.41亿元。利用金融优惠政策不当牟利逃避税23.67亿元。
监管配合与数据报送风险
近期处罚中涉及数据报送及配合检查的案由呈现增多且多样化的趋势。商业银行在日常数据报送和接受检查时，常面临时间紧、资源缺的双重压力，影响检查结果。涉及形态包括：非现场监管报表数据错报、监管统计报表数据不准确、向监管部门提供虚假材料、未按要求开放系统权限阻碍现场检查、监管检查发现问题整改落实不到位等。内部审计部门应重点关注监管配合流程的有效性，以降低合规风险。
