安永：2026年二季度内地与香港地区金融行业内部审计相关监管政策与动态报告（15页）.pdf

1、2026年二季度内地与香港地区金融行业内部审计相关监管政策与动态|12026年二季度，监管政策强调“强合规、重科技、促稳健”，金融市场在数字化与绿色化转型中进一步夯实风险防线。金融机构内部审计部门可重点聚焦营销及投资合规、组织复原力、AI应用与安全治理等关键领域，进一步强化对新兴业务模式的穿透式监督能力，并加速利用数智化手段应对复杂多变的监管环境。本篇文章旨在梳理2026年二季度内地与香港的金融行业内部审计工作相关政策、监管关注重点及国际和中国内部审计协会动态等，供各金融机构首席审计执行官及内部审计职能的团队成员参考。2026年二季度内地与香港地区金融行业内部审计相关监管政策与动态2026年7

2、月23日一二三内地金融行业监管政策内地金融行业主要处罚领域及内审关注重点香港金融行业监管最新资讯四五国际内部审计动态香港金融业执法行动金融产品网络营销管理基金管理公司绩效考核管理证券公司稳健薪酬银行业保险业人工智能安全开发应用私募基金信息披露公募基金适当性及投资管理网络数据安全风险评估主要领域：内审相关政策涉及主题：保险业务及财务管理证券合规与内控组织韧性专题要求及其配套用户指南AI时代评估内部审计平台的六大标准2026AI在内部审计中的应用：从探索到实操研究报告香港金融管理局（“金管局”）证券及期货事务监察委员会（“证监会”）香港保险业监管局（“保监局”）证监会证监会执法重点保监局保监局执法

3、重点2026年二季度内地与香港地区金融行业内部审计相关监管政策与动态|2一、内地金融行业监管政策2026年二季度，国家金融监督管理总局（简称“金融监管总局”）、中国人民银行、中国证券监督管理委员会、中国证券业协会、中国证券投资基金业协会等机构，针对网络营销、衍生品交易、银行保险AI运用、证券基金投资及薪酬管理、信息披露等领域发布了新规或自律规则。以下是2026年二季度内地内部审计活动相关的政策及内部审计需重点关注的事项：4月，金融监管总局等八部门联合印发的金融产品网络营销管理办法，明确适用范围和权责划分、营销内容与宣传规范、营销行为及合作行为规范等。建议金融机构内审部门在执行相关审计时，重点关

4、注营销宣传内容的真实合规性、审核机制、合作机构准入与持续监督管理、营销数据全生命周期安全治理以及违规营销行为的问责整改等。1 金融产品网络营销管理4月，中国证券投资基金业协会发布基金管理公司绩效考核管理指引，主要修订内容包括健全薪酬管理制度；建立以基金投资收益为核心的考核体系，设置差异化考核指标和权重；建立股东分红、基金经理绩效薪酬与投资者利益绑定机制，提高薪酬递延、奖金跟投等要求。基金内审部门可参考相关指引要求，审查内部绩效考核机制和流程的设计和执行有效性。基金管理公司绩效考核管理6月，金融监管总局发布关于银行业保险业人工智能安全开发应用的指导意见，旨在规范银行业保险业人工智能的开发应用，有

5、效防控风险。该意见明确要求，金融机构应将人工智能风险纳入全面风险管理体系，定期开展对人工智能应用风险及管理措施的评估审查，定期对人工智能模型算法开展审计，并加强人工智能开发应用伦理的审查监测。同时，银行和保险等机构内审部门应重点关注指导意见中人工智能治理架构、开发应用、数据治理、算力建设、风险管理、能力提升、保障与监督等要求的执行情况。银行业保险业人工智能安全开发应用5月，中国证券业协会修订发布证券公司建立稳健薪酬制度指引，进一步规范证券公司薪酬管理行为，健全长效激励约束机制，对券商内部薪酬制度做出了具体规范。内审部门在执行相关审计时,可根据该指引中的要求,重点关注薪酬延期支付与追索扣回机制的

6、建立与执行、绩效考核指标设置、风险管理和合规管理考量、信息披露、违规行为处理流程等。证券公司稳健薪酬6月，中国证券投资基金业协会发布了私募投资基金信息披露实施细则及私募投资基金信息披露重要内容模板，进一步规范私募基金信息披露行为，保护投资者合法权益。私募基金管理人、销售机构及托管人内审部门在执行相关审计时，可以参考实施细则中对于定期报告披露内容、频率和时间的要求、穿透式披露与审计要求、临时报告编制情形和披露时限、保存期限等要求。私募基金信息披露6月，中国证券投资基金业协会发布了公开募集证券投资基金投资者适当性管理细则，对销售机构合作与准入、风险测评频率及有效期、基金风险等级划分、特定风险产品销